Belastingen voor starters in 2026: btw, aftrekposten en reserveren

Btw

Over je omzet reken je btw: meestal 21%, voor bepaalde producten en diensten 9% of 0%. De btw die je zelf betaalt over je zakelijke inkopen trek je ervan af. Het verschil draag je af aan de Belastingdienst, meestal per kwartaal.

Verwacht je een omzet van maximaal € 20.000 per jaar, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je rekent dan geen btw, maar je kunt ook de btw op je inkopen niet terugvragen. Investeer je in je eerste jaar veel, dan is de KOR vaak juist niet gunstig.

Inkomstenbelasting en ondernemersaftrek

Heb je een eenmanszaak of vof, dan betaal je inkomstenbelasting over je winst. Voldoe je aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf), dan heb je recht op de ondernemersaftrek:

Investeren en aftrekken

Investeer je in bedrijfsmiddelen, zoals een bus, machines of een horecakeuken, dan kom je bij een investering boven een paar duizend euro per jaar mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dat geldt ook als je ze financiert met een lening of financial lease. Bij operational lease ben je geen eigenaar en geldt de KIA niet. Lees meer in lease of lening.

Hoeveel moet je reserveren?

Een veelgehoorde fout van starters: in het eerste jaar komt er geen aanslag, in het tweede jaar twee tegelijk. Vraag daarom een voorlopige aanslag aan op basis van je verwachte winst. Dan betaal je per maand en voorkom je een grote naheffing.

Als vuistregel reserveer je 25% tot 30% van je winst voor de inkomstenbelasting, en de btw die je ontvangt zet je meteen apart. Neem deze bedragen ook op in je liquiditeitsbegroting: een financier kijkt daar zeker naar.

Dit artikel is algemene informatie, geen fiscaal advies. Bedragen volgens de Belastingdienst en Rijksoverheid, stand oktober 2026.